안녕하세요. 우리가 회사, 자영업 등을 하게 되면 반드시 해야 하는 것이 세금계산서를 작성하는 것입니다. 모든 사업자들은 수입 또는 지출에 대해서 세금계산서를 의무적으로 발행해야 하는데 오늘은 종이세금계산서 양식을 공유해 보려 합니다. 무료 다운 버전으로 엑셀 형태로 총 3종의 종이세금계산서 양식을 공유하니 필요한 분들은 다운로드하여서 이용해 보시기 바랍니다.
양식 공유와 함께 여러 가지 내용을 살펴볼 예정인데요. 세금계산서를 발행할 때 필요한 여러 가지 정보들이니 종이세금계산서 양식 다운로드하여 가시는 것과 함께 반드시 읽어 보시고 가시기 바랍니다.
※ 세금계산서 발행시기를 잘 확인하세요.
세금계산서 발행시기를 놓치게 되면 손해를 보게 됩니다. 세금계산서 제대로 발급하지 못해서 불필요한 세금을 내야 하기 때문인데, 이렇게 손해를 보지 않기 위해서는 부가가치세 법에서 정한 시기에 정상적으로 세금계산서를 발행하거나, 받는 것이 중요할 수 있습니다.
그러면 부가세 신고하는 기간과 과세기간을 정확하게 알면 언제 발행을 해야할지 감이 올 수 있는데요. 부가세 신고는 간이과세자, 개인, 법인 사업자가 각각 다르게 적용이 됩니다. 또한 예정신고, 확정신고 등이 있는데 이 부분도 정확하게 살펴보고 이해해 두는 것이 좋습니다.
부가세 예정신고는 법인사업자에게만 적용이 되는데 1년에 두차례 진행되며 4월과 10월에 신고하게 되고, 확정신고는 과세기간의 세액을 확정한다고 보면 되는데 1년에 두 차례 1월과 7월에 신고를 하게 됩니다. 그리고 간이 과세자의 경우에는 1년에 한 번 1월에 진행하게 됩니다.
※ 내 사업자가 종이세금계산서 양식으로 발행을 해도 될까?
그러면 내 사업자가 종이 세금계산서로 발행을 해도 될지 말지에 대한 부분을 궁금해합니다. 그래서 이 부분을 자세하게 살펴보도록 하겠습니다.
- 기본적으로 종이세금계산서로 발급 하면 안 되는 사업자는 무엇일까요?
법인사업자, 직전 연도 공급가액의 합계액이 2억이 넘는 개인사업자들은 의무적으로 전자세금계산서를 발행해야 합니다. 즉 종이로는 불가능하다는 것입니다. 이것은 발행하는 업체가 해당하는 것이며, 매출이 발생하는 쪽을 말하게 됩니다. 만약 물건, 재화, 서비스, 인력등을 매입하는 쪽이라면 관련이 없습니다.
최근에 개인사업자의 경우 직전 연도 공급가액의 조정이 있었습니다. 2022년 7월 1일부터 2023년 6월 30일까지는 직전 연도 공급가액의 합계액이 2억 원 이상이며, 2023년 7월 1일부터는 의무적으로 전자 세금계산서를 이용해서 발급해야 합니다.
- 만약 실수로 종이세금계산서 양식으로 발급이 되었다면?
만약 실수로 발급이 되었다면 어쩔 수 없이 가산세를 물어야 합니다. 잘 모르고 계시다 이미 발행이 모두 끝난 상황이라면 어쩔 수 없게 되는데, 이때 가산세는 종이세금계산서에 적힌 공급가액의 1%가 가산세가 됩니다. 이외에 별도의 불이익은 없습니다. 다만 가산세 1%가 공급가액에 따라서 금액이 꽤 클 수 있으며, 정확히 알기만 하시면 내지 않아도 되는 세금이기 때문에 정확하게 아시고 대응하시길 바랍니다.
※ 전자세금계산서로 발급하면 혜택이 있을까?
반대로 종이가 아닌 전자로 세금계산서를 발행했을 경우에는 어떤 혜택이 존재할까요? 법인사업자는 해당되지 않으며, 개인사업자들의 경우에는 직전년도 공급가액의 합계가 3억 미만일 경우라면, 전자세금계산서 발급 건수당 200원의 부가가치세를 공제해 줍니다. 그리고 최대 공제 한도는 100만 원입니다.
개인적으로는 종이로 진행하는 것보다는 전자가 훨씬 간편하고 자동으로 신고가 되기 때문에 더욱 편하게 이용할 수 있으므로, 전자로 하는 게 더욱 좋을 수 있습니다. 전자세금계산서 발급은 홈텍스에서 진행이 되니 필요한 분들은 방문해 보시기 바랍니다. 또한 필요에 따라서 종이로 진행하는 분들도 있기 때문에 종이 양식이 필요한 분들은 아래 양식을 이용하시기 바랍니다.
< 종이세금계산서 양식 다운>
아래 첨부되는 파일은 총 3종이며, 엑셀 파일로 올려 두었습니다. 3종 모두가 비슷비슷한 양식이며, 비슷하지만 다른 부분이 있으므로 자신이 필요한 양식을 선택하셔서 작성하시면 됩니다. 파일은 3종이라 압축파일 형태로 제공하며 압축파일 비번은 123456123으로 설정해 두었고 각 파일에 별도의 비번은 설정되어있지 않습니다. 스샷과 함께 올려두니 필요한 분들은 확인하고 이용하세요~!
- 종이세금계산서 수정을 해야 한다면?
마지막으로 종이 세금계산서 거래를 할 때 유의해야 할 부분에 대해서 몇 가지 이야기를 해보도록 하겠습니다.
첫째, 수정 시에 거리처 확인은 필수입니다. 계산서를 수정할 일이 반드시 생길 수 있는데 이 경우에는 상대 거래처 확인을 반드시 진행을 해야 합니다.
둘째, 취소 시에는 반드시 거래처에 알려야 합니다. 존의 종 이세 금계사를 취소하고 새로 발급을 해야 할 때는 상대 거래처에 반드시 알려야 합니다. 상대에게 알리지 않을 경우 서로 다른 계산서가 신고될 수 있기 때문입니다.
셋째, 매출 누락을 조심해야 합니다. 홈택스에서는 조회가 되지 않기 때문에 나중에 매출 합계 등에 빠질 가능이 있어, 매출누락, 매입 누락 등이 발생할 수 있으며 이 경우 납부 세액이 변동될 수 있기 때문에 누락이 되지 않도록 잘 관리해야 합니다.
이렇게 종이세금계산서 양식으로 작성이 되었다면 반드시 세무대리인에게 잃어버리지 말고 줘서 정상적으로 반영이 될 수 있도록 관리가 되어야 합니다. 이 부분 유의하시기 바랍니다. 그리고 그 외에 회사에서 필요한 양식들을 함께 첨부해 드립니다. 필요한 분들은 이용하시기 바랍니다.
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